¿Qué es la gestión fiscal y tributaria?

La gestión fiscal y tributaria es un conjunto de prácticas y procesos que las empresas adoptan para gestionar sus obligaciones con las autoridades tributarias. Esto incluye el pago de impuestos, el cumplimiento de una legislación fiscal en constante evolución y la búsqueda de oportunidades de ahorro. 

En Brasil, el sistema fiscal es conocido por ser uno de los más complejos del mundo, con una miríada de impuestos y tipos muy elevados que pueden afectar significativamente a los resultados financieros de las empresas.

¿Qué hace la gestión fiscal y tributaria?

La gestión fiscal implica una serie de actividades y estrategias complejas destinadas a optimizar el cumplimiento de las leyes y obligaciones fiscales, así como a reducir los costes relacionados con los impuestos. Es un aspecto extremadamente importante y crítico para la salud financiera de cualquier empresa, especialmente en el complejo escenario fiscal y tributario nacional. 

Las principales responsabilidades de la gestión fiscal y tributaria incluyen el cálculo y el pago de impuestos, lo que implica el importe exacto de los impuestos adeudados, como el impuesto sobre la renta, el ICMS, el IPI y otros, seguido del pago dentro de los plazos legales establecidos. 

El cumplimiento legal también es un punto clave; las empresas deben estar al día de las leyes fiscales y tributarias, que cambian constantemente, ya que su incumplimiento puede acarrear multas importantes.

Una gestión fiscal eficaz también busca oportunidades legales para reducir la carga fiscal de la empresa, aprovechando los incentivos y exenciones fiscales disponibles. La contabilidad fiscal debe llevarse de forma que refleje con exactitud las transacciones financieras y garantice que los registros son compatibles con las obligaciones fiscales. 

Además, las empresas están sujetas a auditorías fiscales y es esencial mantener registros y documentación para responder a estos análisis.

Una buena planificación fiscal desempeña un papel fundamental en las empresas, ya que ayuda a reducir costes y optimizar la estructura tributaria.

¿Por qué es importante la gestión fiscal y tributaria?

La gestión fiscal es extremadamente importante para el éxito de una empresa, especialmente en Brasil. Según un estudio de la Fundación Getúlio Vargas (FGV), o Brasil tiene las multas fiscales más altas del mundopor delante de países como Estados Unidos, Francia y el Reino Unido.

Además, el estudio muestra que el tipo impositivo brasileño es uno de los más altos del mundo (150%) y no tiene gradación, e identificó que el país aplica multas basadas en criterios que se consideran subjetivos y relacionados con la prueba de la intención del contribuyente de cometer un comportamiento ilegal. En otros países analizados, la evaluación se basa en criterios más objetivos. 

 Por eso, invertir en medidas que ayuden a lograr un control fiscal y tributario más eficaz puede tener un impacto extremadamente positivo en la salud financiera de una empresa. 

 Una de las repercusiones es la reducción de los riesgos financieros, ya que el incumplimiento de las obligaciones fiscales puede acarrear multas considerablemente elevadas y, lo que es aún más complejo, problemas legales.

Otro punto importante es el ahorro de recursos. Identificar oportunidades de ahorro fiscal puede generar una reducción sustancial del flujo de caja de las empresas. ¿Y qué empresa no querría eso?

Estas precauciones y buenas prácticas de gestión fiscal con las autoridades tributarias no sólo repercuten en el cumplimiento, sino que también mantienen una buena reputación para la empresa, ya que evitan litigios innecesarios y problemas relacionados con la imagen de marca.

Una gestión fiscal eficaz también permite a las empresas prever y planificar sus obligaciones fiscales, lo que redunda en una previsibilidad financiera a medio plazo.

Con todos estos puntos, podemos ver que la gestión fiscal y tributaria va mucho más allá de una simple obligación legal. Es una estrategia vital para garantizar la estabilidad financiera y el éxito continuado de las empresas en el entorno empresarial brasileño.

¿Cuáles son los mayores retos de la gestión fiscal para las grandes empresas?

La gestión fiscal es una tarea compleja para cualquier empresa, pero las grandes empresas se enfrentan a retos adicionales debido al volumen de transacciones y a la amplitud de sus operaciones. 

Una de ellas es la complejidad fiscal, ya que las grandes empresas suelen operar en varios estados. Esto implica lidiar con normativas y tipos impositivos diferentes según cada ubicación, lo que exige un conocimiento profundo de las leyes fiscales y capacidad para adaptarse a los cambios frecuentes en cada estado.

Como muestra el estudio de la FGV, la presión fiscal en Brasil es una de las más altas del mundo, y las grandes empresas se enfrentan a menudo a una carga fiscal considerable. Esto afecta directamente a la rentabilidad y competitividad de las empresas, por lo que es esencial encontrar estrategias para optimizar la carga fiscal dentro de los límites legales.

La falta de criterios objetivos combinada con la complejidad del sistema fiscal puede crear una falta de claridad en el cumplimiento de las normas, lo que lleva a una interpretación de evasión y elusión fiscal. Las grandes empresas deben estar atentas y adoptar medidas rigurosas para evitar este tipo de problemas legales.

Debido al elevadísimo volumen de transacciones de las grandes empresas, el cumplimiento de las obligaciones accesorias, como la emisión de facturas, el envío de obligaciones accesorias electrónicas y el mantenimiento de registros fiscales precisos, se convierte en una tarea ardua. El incumplimiento en estos ámbitos puede acarrear importantes sanciones.

Otro punto que hay que vigilar de cerca es el cambio constante de la legislación fiscal en Brasil. Estos cambios frecuentes pueden repercutir en las operaciones y la estructura fiscal de una empresa, por lo que es esencial vigilar constantemente y adaptarse a los nuevos requisitos.

Afrontar estos retos requiere un enfoque proactivo. Las grandes empresas suelen recurrir a soluciones informáticas de gestión fiscal y cuentan con equipos especializados para hacer frente a estas complejidades.

A lo largo de los años, hemos identificado los problemas que impone la normativa fiscal y nos hemos dado cuenta de que un ERP por sí solo no basta para resolverlos. Con esta idea, creamos nuestra propia solución, totalmente integrada y embebida en el ERP SAP, que automatiza la gestión fiscal y tributaria de las empresas, manteniéndolas siempre en conformidad con las autoridades fiscales, la Solución Fiscal Complementaria (SOFICOM).

Cómo las empresas brasileñas superaron los retos con Soficom

SOFICOM ya es utilizado por más de 100 clientes en el mercado y funciona con todas las versiones de SAP ERP. Dos de los ejemplos más pertinentes de la eficiencia y la mejora de procesos que aporta la plataforma son MASTERBOIgigante pernambucano de la industria cárnica, y Morlanuna empresa metalúrgica de São Paulo consolidada en el negocio de exportación, que logró resultados impresionantes al utilizar la solución.

MASTERBOI

El gigante cárnico opera desde hace más de 20 años y es una referencia en la distribución de carne, tanto en el mercado nacional como en el internacional: está autorizado a exportar a más de 90 países. 

Los altos directivos de la empresa señalan que, a pesar de estar muy cualificados y comprometidos, el equipo tenía dificultades para cumplir las entregas y obligaciones, es decir, todo lo operativo. El cierre fiscal tardó una media de diez días laborables en finalizar.

Con la implantación de SOFICOM, el cierre fiscal tarda ahora sólo tres días laborables en completarse. 

Una de las principales consecuencias tiene que ver con la productividad del equipo, que ha ganado en rapidez y eficacia tras implantar el sistema. Los propios empleados afirman que se sienten más seguros a la hora de realizar su trabajo, ya que SOFICOM ofrece total seguridad desde el registro de los productos hasta la entrega de las obligaciones accesorias.

Ahora los operarios se centran en la parte estratégica y todo lo operativo se ha automatizado. El resultado ha sido un aumento de la productividad del 90.

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La implantación de SOFICOM se considera internamente uno de los mayores negocios de la historia de MASTERBOI. 

MORLAN

Morlan, empresa paulista con más de 50 años de experiencia en el mercado del alambre y consolidada en la exportación, tiene más de mil empleados y factura alrededor de 1.000 millones de reales al año. Recientemente ha implantado un ERP SAP para estandarizar sus procesos y comunicaciones.

Sin embargo, los directivos detectaron la necesidad de ir más allá para sentirse más seguros en el cumplimiento de las obligaciones fiscales que exige el país. 

El principal reto era unificar toda la información generada por la empresa y poder calcularla y extraerla en tiempo real. SOFICOM se consideró la alternativa más acorde con estas expectativas.

"El escenario contable y fiscal en Brasil está en constante cambio. Necesitamos algún tipo de seguridad para poder centrarnos en lo que mejor sabemos hacer. SOFICOM nos ha aportado esta tranquilidad. Es prácticamente instantáneo: extrae y calcula todos los registros realizados por las cuentas contables, prácticamente en tiempo real."

Carlos Eduardo Tassinari, responsable de tecnología de Morlan. 

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Si desea alcanzar la excelencia en la regulación fiscal y tributaria, al igual que Masterboi y Morlan, estamos a su disposición para ayudarle a usted y a su empresa a lograr este objetivo.